- 国际开发机构人民币债券刊行治理暂行步伐
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中国人民银行 财务部
国家生长和刷新委员会 中国证券监视治理委员会通告
〔2010〕第10号
为了进一步规范国际开发机构刊行人民币债券的行为，增进我国债券市场生长与对外开放，中国人民银行、财务部、国家生长和刷新委员会、中国证券监视治理委员会对2005年2月18日宣布的《国际开发机构人民币债券刊行治理暂行步伐》（中国人民银行 财务部 国家生长和刷新委员会 中国证券监视治理委员会通告〔2005〕第5号宣布）举行了修订，现重新予以宣布实验。
中国人民银行
财 政 部
国家生长和刷新委员会
中国证券监视治理委员会
二〇一〇年九月十六日
国际开发机构人民币债券刊行治理暂行步伐
第一条 为规范国际开发机构人民币债券的刊行，�；ふ钟腥说恼比ㄒ�，凭证《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国证券法》等执法、规则，制订本步伐。
第二条 本步伐所指国际开发机构是指举行开发性贷款和投资的多边、双边以及地区国际开发性金融机构。
第三条 本步伐所称国际开发机构人民币债券（以下简称人民币债券）是指国际开发机构依法在中国境内刊行的、约定在一定限期内还本付息的、以人民币计价的债券。
第四条 在中国境内申请刊行人民币债券的国际开发机构应向财务部等窗口单位递交债券刊行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家生长和刷新委员会、中国证券监视治理委员会、国家外汇治理局等部分审核通事后，报国务院赞成。
第五条 国家生长和刷新委员会会同财务部凭证国家工业政策、外资外债情形、宏观经济和国际收支状态，对人民币债券的刊行规模及所筹资金用途举行审核。
第六条 中国人民银行对人民币债券刊行利率举行治理。
第七条 中国人民银行认真对与人民币债券刊行和送尚有关的人民币账户和人民币跨境支付举行治理。国家外汇治理局认真对与人民币债券刊行和送尚有关的外汇专用账户及相关购汇、结汇举行治理。
第八条 财务部及国家有关外债、外资治理部分，凭证国务院部分分工对发债所筹资金发放的贷款和投资举行治理。
第九条 国际开发机构申请在中国境内刊行人民币债券应具备以下条件：
�。ㄒ唬┎莆裎冉�，资信优异，经两家以上（含两家）评级公司评级，其中至少应有一家评级公司在中国境内注册且具备人民币债券评级能力，人民币债券信用级别为AA级（或相当于AA级）以上；
�。ǘ┮盐泄衬谙钅炕蚱笠堤峁┑拇詈凸杀咀式鹪谑诿涝陨�，经国务院批准予以宽免的除外；
�。ㄈ┧倌甲式鹩τ畔扔糜谙蛑泄衬诘慕ㄉ柘钅刻峁┲泻憔美慰孔什罨蛱峁┕杀咀式�，投资项目切合中国国家工业政策、使用外资政策和牢靠资产投资治理划定。主权外债项目应列入相关外洋贷款妄想。
第十条 国际开发机构申请在中国境内刊行人民币债券应提交以下质料：
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第十一条 刊行人民币债券的国际开发机构应当凭证中国企业会计准则体例财务报告，除非该国际开发机构所接纳的会计准则经财务部认定已与中国企业会计准则实现了等效。刊行人民币债券的国际开发机构的财务报告应当经中国具有证券期货资格的会计师事务所举行审计，除非该国际开发机构所在国家或地区与中国财务部签署了注册会计师审计公共羁系等效协议。
第十二条 国际开发机构刊行人民币债券须由凭证《中华人民共和国状师法》执业的状师举行执法认证，并出具执法意见书。
第十三条 国际开发机构在中国境内果真刊行人民币债券应组成承销团，承销商应为在中国境内设立的具备债券承销资格的金融机构。
第十四条 人民币债券刊行竣事后，经相关市场监视治理部分批准，可以生意流通。
第十五条 获准刊行人民币债券的国际开发机构（以下简称刊行人）应当遵照中国有关信息披露的执法划定，切实推行信息披露义务。
第十六条 人民币债券刊行利率由刊行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行审定。
第十七条 刊行人将发债所筹集的人民币资金直接汇出境外使用的，应遵守中国人民银行的有关划定。经国家外汇治理局批准，国际开发机构刊行人民币债券所筹集的资金可以购汇汇出境外使用。刊行人应向国家外汇治理局说明购汇汇出境外使用的资金的真适用途，并按期向国家外汇治理局报备资金境外使用情形。刊行人应按中国有关执法划定对发债闲置资金举行使用和治理。
第十八条 刊行人为发债召募资金开立非住民人民币专用账户的，应向中国人民银行备案。
第十九条 刊行人从境外调入人民币资金用于人民币债券还本付息的，应向中国人民银行备案。刊行人从境外调入外汇资金用于人民币债券还本付息、使用境内人民币债券刊行收入和投资收益偿付原境外调入资金、以及汇出投资收益等涉及的外汇账户开立、跨境外汇支付及购汇和结汇等事宜，应经国家外汇治理局批准。
第二十条 刊行人须在每季度末向人民币债券刊行审核部分划分报送运用人民币债券资金发放及接纳人民币贷款、投资的情形。
第二十一条 国际开发机构刊行人民币债券事情文本语言应为中文。
第二十二条 国际开发机构在中国境内刊行人民币债券，爆发违约或其他纠纷时，适用中国执法。
第二十三条 本步伐由中国人民银行会同财务部、国家生长和刷新委员会、中国证券监视治理委员会诠释。
第二十四条 本步伐自宣布之日起施行。
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