- 国家外汇治理局通告〔2009〕第1号—《及格境外机构投资者境内证券投资外汇治理划定》
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凭证《中华人民共和外洋汇治理条例》以及《及格境外机构投资者境内证券投资治理步伐》（中国证券监视治理委员会、中国人民银行、国家外汇治理局2006年第36下令），国家外汇治理局制订了《及格境外机构投资者境内证券投资外汇治理划定》，现予宣布，自宣布之日起施行 。
二○○九年九月二十九日
及格境外机构投资者境内证券投资外汇治理划定
第一章 总则
第一条 为规范及格境外机构投资者（以下简称及格投资者）在中国境内证券市场的外汇治理，凭证《中华人民共和外洋汇治理条例》以及《及格境外机构投资者境内证券投资治理步伐》（中国证券监视治理委员会、中国人民银行、国家外汇治理局2006年第36下令），制订本划定 。
第二条 及格投资者应当委托其境内托管人（以下简称托管人）代为治理本划定所要求的相关手续 。
第三条 及格投资者和托管人应当遵守中外洋汇治理有关划定 。
第四条 国家外汇治理局及其分局、外汇治理部（以下简称外汇局）依法对及格投资者境内证券投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实验监视、治理和检查 。第二章 投资额度治理
第五条 国家对及格投资者的境内证券投资实验额度治理 。国家外汇治理局批准单个及格投资者的投资额度，勉励中恒久投资 。
第六条 及格投资者申请投资额度、开立外汇账户和人民币特殊账户，应向国家外汇治理局提供以下质料：
（一）托管人及及格投资者提交的书面申请，书面申请的内容包括：及格投资者基本情形、资金泉源说明与投资妄想、及格投资者在锁按期内不撤资的允许函等，并附《国家外汇治理局及格境外机构投资者挂号表》（样表见附表一）；
（二）中国证券监视治理委员会（以下简称证监会）揭晓的《及格境外机构投资者证券投资营业允许证》复印件；
（三）经公证的及格投资者对托管人的授权委托书；
（四）国家外汇治理局要求的其他质料 。
及格投资者申请增添投资额度的，除提供上述第（一）、（四）项质料外，还需提供《及格境外机构投资者外汇挂号证》（以下简称《外汇挂号证》）和已有投资额度在境内的投资情形说明，内容包括：资产设置及变换情形、投资损益情形、合规推行情形和股票生意平均换手率等 。
第七条 单个及格投资者申请投资额度每次不得低于等值5000万美元，累计不得高于等值10亿美元 。国家外汇治理局可凭证经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状态等对上述限额举行调解 。
及格投资者在上次投资额度获批后1年内不得再次提出增添投资额度的申请 。
第八条 及格投资者应在每次投资额度获批之日起6个月内汇入投资源金，未经批准逾期不得汇入 。在划准时间内未足额汇入本金但凌驾等值2000万美元的，以现实汇入金额作为其投资额度 。
及格投资者汇入本金为非美元钱币时，应参照汇入当月国家外汇治理局宣布的种种钱币对美元折算率表盘算汇入的等值美元投资额度 。
第九条 养老基金、包管基金、配合基金、慈善基金、捐赠基金、政府和钱币治理政府等类型的及格投资者，以及及格投资者提倡设立的开放式中国基金的投资源金锁按期为3个月；其他及格投资者的投资源金锁按期为1年 。
及格投资者的投资源金锁按期自其足额汇入本金之日起盘算；未在划准时间内汇足本金的，自投资额度获批之日起6个月后最先盘算 。
上述所称“开放式中国基金”是指在境外以公募形式提倡设立，且至少70%以上基金资产投资于中国境内的开放式证券投资基金 。及格投资者提倡设立开放式中国基金后20个事情日内，应将基金招募说明书原件及其焦点内容中文译文报国家外汇治理局备案 。
上述所称“投资源金锁按期”是指榨取及格投资者将投资源金汇出境外的限期 。第三章 账户治理
第十条 及格投资者凭国家外汇治理局投资额度及开户批复文件，可以在托管人处为自有资金或由其提供资产治理效劳的客户资金划分开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户 。
及格投资者设立开放式中国基金的，每只开放式中国基金应单独开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户 。
托管人应在及格投资者外汇账户和人民币特殊账户开立后5个事情日内向托管人所在地外汇局备案，并向国家外汇治理局报送正式托管协议、为及格投资者领取《外汇挂号证》 。
第十一条 及格投资者外汇账户的收入规模是：及格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从及格投资者人民币特殊账户购汇划入的资金及经国家外汇治理局批准的其他收入；支出规模是：结汇划入及格投资者人民币特殊账户的资金、原路汇回境外的资金及经国家外汇治理局批准的其他支出 。
及格投资者人民币特殊账户的收入规模是：从及格投资者外汇账户结汇划入的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇治理局批准的其他收入；支出规模是：买入划定的证券类等产品的支付价款（含印花税、手续费等）、支付税款、托管费、审计费和治理费等有关税费、购汇划入及格投资者外汇账户的资金及经国家外汇治理局批准的其他支出 。
及格投资者外汇账户和人民币特殊账户内的资金不得用于境内证券投资以外的其他目的 。
第十二条 及格投资者的自有资金账户、客户资金账户及其开放式中国基金资金账户之间不得举行资金划转，统一及格投资者多只开放式中国基金资金账户之间也不得举行资金划转 。第十三条 及格投资者外汇账户和人民币特殊账户的存款利率参照中国人民银行有关划定执行 。
第十四条 及格投资者有下列情形之一的，应在1个月内变现资产并关闭其在托管人处开立的外汇账户和人民币特殊账户，其响应的投资额度同时作废：
（一）证监会已收缴其证券投资营业允许证；
（二）及格投资者在首次投资额度获批后6个月内汇入的投资款低于等值2000万美元的；
（三）及格投资者因将投资撤回境外，使得境内剩余本金之和低于等值2000万美元的；
（四）国家外汇治理局依据本划定作废及格投资者原有投资额度的；
（五）国家外汇治理局划定的其他情形 。
托管人应在及格投资者外汇账户和人民币特殊账户关闭后5个事情日内向托管人所在地外汇局备案，并将《外汇挂号证》缴还国家外汇治理局 。第四章 汇兑治理
第十五条 及格投资者可凭证申请额度时提供的投资妄想及有关说明，在现实投资前10个事情日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币特殊账户 。
及格投资者汇入投资源金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资 。
第十六条 开放式中国基金可以在锁按期竣事后，凭证每月申购或赎回的轧差净额，按月治理相关的资金汇入或汇出 。
泛起净赎回的，应凭证托管人确认的汇出前一月最后一个生意日及格投资者投资源金和损益的比例盘算其中汇出的本金数额，作为以后允许再次汇入投资款的额度 。
开放式中国基金爆发净申购，每次汇入结汇金额不凌驾等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其治理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；凌驾等值5000万美元的，须提前10个事情日，持《外汇挂号证》复印件向托管人所在地外汇局提出申请，经托管人所在地外汇局批准后方可治理相关手续 。
开放式中国基金爆发净赎回，每次购汇汇出金额不凌驾等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其治理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；凌驾等值5000万美元的，须提前10个事情日，持书面申请、《外汇挂号证》复印件及有关投资损益情形的说明，经托管人所在地外汇局批准后方可治理相关手续 。
第十七条 除开放式中国基金外，其他及格投资者在投资源金锁按期竣事后如需购汇汇出本金的，应持以下质料向国家外汇治理局提出申请：
（一）书面申请；
（二）《外汇挂号证》原件；
（三）有关本金汇入及既往投资情形的说明；
（四）国家外汇治理局要求的其他质料 。
国家外汇治理局经审核赞成后出具批复文件，并响应调减及格投资者的投资额度 。托管人凭国家外汇治理局批复文件为及格投资者治理购汇及资金汇脱手续 。
第十八条 除开放式中国基金外，其他及格投资者如需购汇汇出已实现的累计收益，应在取得经中国注册会计师出具的专项审计报告后，委托托管人代其持以下质料向托管人所在地外汇局提出申请：
（一）书面申请及决议汇出收益的相关证实文件；
（二）《外汇挂号证》原件；
（三）中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告；
（四）收益完税凭证；
（五）外汇局要求的其他质料 。
托管人所在地外汇局经审核赞成后，出具批复文件，托管人凭以为及格投资者治理购汇及资金汇脱手续 。
第十九条 托管人应准确、实时在《外汇挂号证》上纪录及格投资者的资金汇兑和收付情形 。第二十条 国家外汇治理局可以凭证我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状态，对及格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的限期予以调解 。
第五章 统计与监视治理
第二十一条 及格投资者有下列情形之一的，应在5个事情日内到国家外汇治理局治理外汇挂号证变换手续并提交书面报告：
（一）及格投资者名称、认真人、主要股东或现实控制人等基本情形变换的；
（二）及格投资者或其主要股东、现实控制人受到其他羁系部分（含境外）重大处分，会对及格投资者投资运作造成重大影响或相关营业资格被暂�；蜃鞣系�；
（三）托管人、境内委托投资机构（经纪商）变换或其相关主要信息爆发变换的；
（四）账户名称、开户行信息等爆发变换的；
（五）开放式中国基金招募说明书爆发变换的；
（六）国家外汇治理局划定的其他情形 。
及格投资者变换托管人的，新托管人还应提供新签署的托管协议草案和新托管人基本情形及资产托管营业方面相关情形的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币特殊账户开立之日起5个事情日内报送正式托管协议 。
第二十二条 托管人应凭证下列划定实时、准确报送有关及格投资者资金汇兑及境内证券投资情形的相关报表：
（一）在及格投资者爆发资金汇收支或结购汇行为后2个事情日内，填报《及格境外机构投资者资金汇收支明细表》（样表见附表二）；
（二）每月竣事后8个事情日内，报送《及格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）、（二）》（样表见附表三）；
（三）每个会计年度竣事后3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《及格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）、（二）》（样表见附表四） 。
第二十三条 及格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和外洋汇治理条例》等相关划定予以处分，并可调减其投资额度直至作废：
（一）转让或转卖投资额度等不法使用外汇行为的；
（二）向托管人或外汇局提供虚伪信息或质料的；
（三）未按划定治理投资结汇或购付汇的；
（四）未按外汇局要求提供其资金汇兑及境内证券投资相关信息或质料的；
（五）有其他违反外汇治理划定的行为 。
第二十四条 托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和外洋汇治理条例》等相关划定予以处分；情节严重的，将会同证监会作废其及格投资者托管人资格：
（一）凌驾国家外汇治理局批准的投资额度或逾期为及格投资者治理本金汇入的；
（二）未按划定为及格投资者治理本金和收益汇脱手续的；
（三）未按划定为及格投资者开立或关闭外汇账户和人民币特殊账户，或未按划定的账户收支规模为及格投资者治理资金汇兑和划转手续的；
（四）未按划定向外汇局报送报表和有关资料或未按划定向外汇局报告有关情形的；
（五）未按划定举行国际收支统计申报的；
（六）有其他违反外汇治理划定的行为 。第六章 附 则
第二十五条 凭证本划定向外汇局报送的质料应为中文文本 。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准 。
第二十六条 本划定由国家外汇治理局认真诠释 。
第二十七条 本划定自宣布之日起实验 。《及格境外机构投资者境内证券投资外汇治理暂行划定》（国家外汇治理局2002年第2号通告）及《国家外汇治理局综合司关于QFII外汇治理操作问题的通知》（汇综发［2003］124号）同时废止 。
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